北方光電股份有限公司獨立董事

  關于公司第五屆董事會第二十次會議有關事項的獨立意見根據中國證券監督管理委員會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》、上海證券交易所《上市公司關聯交易實施指引》及公司《章程》等有關規定，作為北方光電股份有限公司的獨立董事，我們對公司第五屆董事會第二十次會議相關事項發表獨立意見如下：

     一、關于會計政策變更的獨立意見

     公司本次會計政策變更是根據國家財政部政策變化進行的調整，能夠客觀、公允地反映公司財務狀況和經營成果，符合財政部、中國證監會和上海證券交易所的相關規定，不存在損害公司及全體股東利益的情形。我們同意公司本次會計政策變更。

     二、關于聘任會計師事務所的獨立意見

     我們認為，致同會計師事務所（特殊普通合伙）具備證券、期貨相關業務從業資格，具備為上市公司提供審計服務的經驗與能力，在公司2016年度審計中，勤勉盡責，遵循了獨立、客觀、公正的職業準則，較好地履行了責任和義務。同意公司2017 年度繼續聘任其為公司的審計機構，為公司提供財務報告及內部控制審計服務，并將相關議案提交股東大會審議。

     獨立董事：范滇元、張明燕、張國玉

     二�一七年八月二十六日