600397:安源煤業關于2016年度計提資產減值準備的公告
證券代碼：600397 股票簡稱：安源煤業 編號：2017-025
公司債券代碼：122381 公司債券簡稱：14安源債
安源煤業集團股份有限公司
關于2016年度計提資產減值準備的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
根據財政部《企業會計準則》、《企業會計準則解釋》（1-6 號）和《財政部關
于印發〈規范“三去一降一補”有關業務的會計處理規定〉的通知》（財會〔2016〕 17號）等文件精神，結合公司實際情況，經測試，公司2016年度計提資產減值準備1,825,742,648.74元，其中，2016年第3季末已計提420,935,163.95元，年 末計提1,404,807,484.79元。具體情況如下：
一、資產減值準備計提和轉銷情況 單位：元
本年計提資產減值(壞賬準備)數
項目 年初數 本年第3季 年末計提數 合計 本年轉銷額 期末數
末已計提數
壞賬準備 96,300,593.06 51,272,990.79 445,928,776.35 497,201,767.14 593,502,360.20
固定資產 314,213,849.67 849,677,254.63 1,163,891,104.30 1,163,891,104.30
在建工程 22,317,972.74 40,395,722.67 62,713,695.41 62,713,695.41
無形資產 33,130,350.75 23,224,083.63 56,354,434.38 56,354,434.38
存貨 3,088,479.55 45,581,647.51 45,581,647.51 3,282,486.01 45,387,641.05
合計 99,389,072.61 420,935,163.95 1,404,807,484.79 1,825,742,648.74 3,282,486.01 1,921,849,235.34
二、本年資產減值準備計提和轉銷說明
（一）本年計提的資產減值準備
根據《企業會計準則第8號――減值準備》規定，公司對2016年12月31日
的各項資產進行了減值測試，分析、判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。根據 測試結論和資產減值特征，公司 2016 年對各項資產計提的資產減值準備總額為 1,825,742,648.74元，其中：對應收款項計提的壞賬準備497,201,767.14元，固 定資產減值準備1,163,891,104.30元，在建工程減值準備62,713,695.41元，無 形資產減值準備56,354,434.38元，存貨跌價準備45,581,647.51元。除2016年第3季末已計提420,935,163.95元外，年末計提1,404,807,484.79元。
1、壞賬準備
本年計提壞賬準備497,201,767.14元，其中按個別認定法計提壞賬準備的主
要情況如下表：
2016年初已計 2016年末按個 其中：2016年
計提單 會計科目 債務單位 2016年末賬面余 提壞賬準備金 別認定計法提 當年按個別認 2016年末按個別認定法計提壞賬準
位 額 額 壞賬準備總額 定法計提進損 備的理由或情況說明
益的壞賬準備
萍鄉焦化有限責任公司 117,156,850.45 39,048,378.27 39,048,378.27 預計可收回金額與賬面價值的差額
銷運分 萍鄉太紅洲礦業有限責任公司 31,286,265.84 1,391,688.29 31,286,265.84 29,894,577.55 預計無法收回
公司 應收賬款
江西創豐實業有限公司 9,642,436.62 4,104,504.31 9,642,436.62 5,537,932.31 預計無法收回
成渝釩鈦科技有限公司 3,676,306.40 828,329.11 3,676,306.40 2,847,977.29 預計無法收回
江西煤業銷運分公司小計 161,761,859.31 6,324,521.71 83,653,387.13 77,328,865.42
江西創豐實業有限公司 44,015,823.32 8,803,164.66 44,015,823.32 35,212,658.66 預計無法收回
萍鄉萍鋼安源鋼鐵有限公司 24,039.87 4,807.97 24,039.87 19,231.90 預計無法收回
新余市鐵鑫貿易有限公司 12,728,487.38 996,950.22 12,728,487.38 11,731,537.16 預計無法收回
萍鄉市億鑫工貿有限公司 30,428,947.82 30,428,947.82 30,428,947.82 預計無法收回
江蘇華宇能源集團有限公司 1,038,883.14 51,944.16 1,038,883.14 986,938.98 預計無法收回
銷運子 應收賬款 冀中能源張礦集團懷來煤炭銷售有限公司 20,300,000.00 4,060,000.00 20,300,000.00 16,240,000.00 預計無法收回
公司 河北奧凱貿易有限公司 1,950,091.00 390,018.20 1,950,091.00 1,560,072.80 預計無法收回
萍鄉萍鋼鋼鐵有限責任公司 17,706.34 885.32 17,706.34 16,821.02 預計無法收回
浙江中源供應鏈管理有限公司 19,853,062.12 198,530.62 17,853,062.12 17,654,531.50 預計可收回金額與賬面價值的差額
貴州新浦瑞安水泥有限公司 38,070.36 380.70 38,070.36 37,689.66 預計無法收回
遵義三岔拉法基瑞安水泥有限公司 23,535.17 235.35 23,535.17 23,299.82 預計無法收回
應收賬款小計 130,418,646.52 14,506,917.21 128,418,646.52 113,911,729.31
萍鄉太紅洲礦業有限責任公司 156,461.32 156,461.32 156,461.32 預計無法收回
萍鄉市永朝貿易有限公司 18,058,645.26 18,058,645.26 18,058,645.26 預計無法收回
寧波港股份有限公司北侖第二港埠分公司 446.00 446.00 446.00 預計無法收回
其他應收 北京華夏力鴻商品檢驗有限公司 74,731.89 74,731.89 74,731.89 預計無法收回
款
豐城市納海煤炭貿易有限公司 49,673,292.68 49,673,292.68 49,673,292.68 預計無法收回
新余市盛杰工貿有限公司 2,645,058.08 2,645,058.08 2,645,058.08 預計無法收回
哈爾濱金山合眾礦產品經銷有限公司 10,245,940.56 10,245,940.56 10,245,940.56 預計無法收回
其他應收款小計 80,854,575.79 80,854,575.79 80,854,575.79
江西煤業銷售有限公司小計 211,273,222.31 14,506,917.21 209,273,222.31 194,766,305.10
供應子 應收賬款 中國有色金屬進出口江西有限公司 7,760,775.89 1,552,155.18 7,760,775.89 6,208,620.71 預計無法收回
公司 應收賬款 江西江鋰科技有限公司 法人代表實際控制人張�M失聯，公
22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 司已向公安機關報案，正在偵辦中
江西煤業物資供應有限公司小計 29,760,775.89 1,552,155.18 29,760,775.89 28,208,620.71
應收賬款 大連恒達動力石油化工有限公司 130,793,094.20 6,539,654.71 90,793,094.20 84,253,439.49 預計可收回金額與賬面價值的差額
儲備中
心 其他應收 包頭市恒祥煤炭經銷有限責任公司 公司已向公安機關報案，正在偵辦
款 60,036,326.64 30,243,163.32 60,036,326.64 29,793,163.32中
江西煤炭儲備中心有限公司小計 190,829,420.84 36,782,818.03 150,829,420.84 114,046,602.81
贛中儲 其他應收 江西豐龍礦業有限責任公司 預計可收回金額與賬面價值的差額
運 款 11,965,647.65 7,179,388.59 7,179,388.59
贛中煤炭儲運公司小計 11,965,647.65 7,179,388.59 7,179,388.59
曲江公 其他應收 江西豐龍礦業有限責任公司 預計可收回金額與賬面價值的差額
司 款 3,928,827.83 2,357,296.70 2,357,296.70
豐城曲江煤炭開發有限公司小計 3,928,827.83 2,357,296.70 2,357,296.70
煤業豐 應收賬款 江西云莊礦業有限責任公司 4,012,157.88 1,965,957.35 1,965,957.35 預計可收回金額與賬面價值的差額
城分公 其他應收
司 款 江西豐龍礦業有限責任公司 1,237,106.52 742,263.91 742,263.91 預計可收回金額與賬面價值的差額
江西煤業豐城分公司小計 5,249,264.40 2,708,221.26 2,708,221.26
江西煤 其他應收 興仁縣下山鎮前進煤礦 預計無法收回
業英礦 款 52,800.00 52,800.00 52,800.00
江西煤業英崗嶺煤礦小計 52,800.00 52,800.00 52,800.00
合計 614,821,818.23 59,166,412.12 485,814,512.72 426,648,100.60
上述2016年當年按個別認定法計提壞賬準備進損益的總額426,648,100.60元，剔除按2016年末賬齡應計提額89,990,013.98元，
實際按個別認定法補提額為336,658,086.62元。
2、固定資產減值準備
為落實煤炭行業化解過剩產能政策，公司2016年已完成8對礦關閉退出計劃，2017
年的關閉退出計劃已經啟動。根據《國務院關于煤炭行業化解過剩產能實現脫困發展的意見》（國發�z2016�{7號）和《財政部關于印發〈規范“三去一降一補”有關業務的會計處理規定〉的通知》（財會〔2016〕17號）等文件精神，以及《企業會計準則》相關規定，公司對2016年已關閉及2017年已經啟動關閉退出煤礦的井巷建筑物、與煤礦生產相關的地面建筑物和井下部分不能回撤的設備等固定資產、與井巷工程有關的在建工程、關閉退出煤礦的采礦權和相關的材料物資，分別計提了固定資產減值準備、在建工程減值準備、無形資產減值準備和存貨跌價準備。
去產能關閉退出煤礦及相關單位2016年計提資產減值準備情況表
序 名稱 固定資產減值 在建工程減值 無形資產減 存貨跌價準 合計
號 準備 準備 值準備 備
合計 1,163,891,104.30 62,713,695.41 56,354,434.38 28,890,586.23 1,311,849,820.32
一 去產能關閉 1,159,407,015.56 62,713,695.41 56,354,434.38 28,890,586.23 1,307,365,731.58
礦井小計
1 高坑煤礦 301,432,690.89 5,125,020.22 5,002,666.35 4,946,168.97 316,506,546.43
2 楊橋煤礦 104,793,796.23 8,481,307.10 2,931,483.00 3,262,252.43 119,468,838.76
3 黃沖煤礦 63,596,783.95 3,463,676.10 898,504.75 67,958,964.80
4 坪湖煤礦 144,015,962.34 26,735,191.65 4,070,273.49 174,821,427.48
5 建新煤礦 146,142,685.45 3,357,722.04 149,500,407.49
6 伍家煤礦 31,882,357.44 741,096.96 2,050,366.56 34,673,820.96
7 巨源煤業 208,900,849.36 1,846,036.00 17,480,320.32 936,243.73 229,163,449.41
8 天河煤礦 80,351,530.32 20,387,820.83 2,497,513.47 103,236,864.62
9 白源煤礦 20,661,725.07 8,060,312.21 847,782.81 29,569,820.09
10 橋二煤礦 31,033,279.36 3,344,529.80 34,377,809.16
11 東村煤礦 26,595,355.15 18,813,199.05 2,679,228.18 48,087,782.38
與去產能關
二 閉礦井相關 4,484,088.74 - - - 4,484,088.74
單位小計
12 景能發電 4,484,088.74 4,484,088.74
本年計提固定資產減值準備1,163,891,104.30元。
（1）已關閉和啟動關閉的11對礦井計提固定資產減值準備1,159,407,015.56 元，
其中包括2016年第3季度末對已關閉礦井所計提的固定資產減值準備314,213,849.67
元。
（2）子公司江西景能煤層氣發電有限公司涌山站因江能集團所屬涌山煤礦關閉無煤層氣源而停產，相關固定資產計提減值準備4,484,088.74 元。
3、在建工程減值準備
本年計提在建工程減值準備62,713,695.41元。
因上述化解過剩產能關閉退出的煤礦與井巷工程有關的在建工程，由于礦井關閉而無價值，計提在建工程減值準備62,713,695.41元。其中對2016年第3季度末已計提的在建工程減值準備根據審計意見進行了調整。
4、無形資產減值準備
本年計提無形資產減值準備56,354,434.38元。
上述化解過剩產能關閉退出煤礦的采礦權，因礦井關閉而無價值，全額計提無形資產減值準備56,354,434.38元，其中包括2016年第3季度末對已關閉礦井所計提的無形資產減值準備33,130,350.75元。
5、存貨跌價準備
本年計提存貨準備跌價45,581,647.51元。
(1)已關閉和啟動關閉的 11對礦井庫存材料物資計提存貨跌價準備
28,890,586.23元。
(2) 庫存商品以成本與市價孰低原則計提存貨跌價準備16,691,061.28 元，主要為
庫存煤炭按照預計可收回金額與賬面價值差額計提的跌價準備，其中揚長潔凈煤公司、贛中儲運公司和巨源煤業分別計提3,818,366.82元、8,342,783.43元和4,529,911.03元。
（二）2016年核銷的資產減值準備
公司轉銷資產減值準備3,282,486.01元，為本年銷售已計提跌價準備的庫存煤炭
而轉銷的存貨跌價準備。
三、本年計提資產減值準對公司業績的影響
本年計提資產減值準備計入資產減值損失科目共計1,825,742,648.74元(其中包括
2016年第3季末已計提的420,935,163.95元和年末應計提1,404,807,484.79元)，對
公司本年合并報表利潤總額影響-1,825,742,648.74元，對本年歸屬于上市公司股東的凈
利潤影響為-1,825,742,648.74元。
四、計提資產減值準備審批情況及獨立董事意見
2017年4月24日，公司第六屆董事會第十四次會議和第六屆監事會第七次會議，
分別審議并通過了《關于2016年度計提資產減值準備的議案》，本議案將提交公司2016
年年度股東大會審議。
公司獨立董事就該事項發表了獨立董事意見。獨立董事認為，由于公司落實去產能政策關閉部分礦井以及子公司涉訴等原因，公司報告期對相關固定資產、在建工程、無形資產、存貨和應收款項等計提資產減值（壞賬）準備，符合穩健的會計原則，更能公允地反映公司的資產狀況，符合公司資產的實際情況和相關政策的規定。本次決策程序符合法律法規的相關要求，不存在損害公司和中小股東合法權益的情況。同意本次會議審議的《關于2016年度資產減值準備計提的議案》，并將該議案提交公司2016年年度股東大會審議。
特此公告。
安源煤業集團股份有限公司董事會
2017年4月26日
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