天齊鋰業(yè)獨(dú)立董事關(guān)于第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見

                  天齊鋰業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事

      關(guān)于第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見

     天齊鋰業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議于2017年8月16日召開，作為公司的獨(dú)立董事，本著實(shí)事求是的態(tài)度，根據(jù)《公司法》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)【2003】56號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)【2005】120號(hào)）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定的要求，對(duì)2017年1-6月公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來、對(duì)外擔(dān)保情況等事項(xiàng)及本次董事會(huì)相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的了解和核查，基于獨(dú)立判斷的立場(chǎng)，并就有關(guān)情況發(fā)表如下專項(xiàng)說明及獨(dú)立意見：

     一、 關(guān)于公司關(guān)聯(lián)方資金往來情況

     報(bào)告期內(nèi)，公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來嚴(yán)格遵守《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)【2003】56號(hào)）和深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，不存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的情況。

     二、 關(guān)于公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況

     報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況，也不存在以前期間發(fā)生并延續(xù)到報(bào)告期的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。截止2017年6月30日，公司不存在為全資子公司以外的公司提供對(duì)外擔(dān)保的情形。

                            天齊鋰業(yè)獨(dú)立董事關(guān)于第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見

     三、 關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的獨(dú)立意見

     公司根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部2017年5月10日發(fā)布的《關(guān)于

印發(fā)修訂
<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)-政府補(bǔ)助>
 的通知》（財(cái)會(huì)【2017】

15 號(hào)）的文件規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)政策的變更，符合財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

和深圳證券交易所等相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，符合公司和所有股東的利益。本次會(huì)計(jì)政策變更程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，沒有損害公司及中小股東的權(quán)益。因此，我們同意公司本次會(huì)計(jì)政策變更。

     （以下無正文）

                            天齊鋰業(yè)獨(dú)立董事關(guān)于第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見

     （此頁無正文，為《天齊鋰業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見》之簽章頁）

獨(dú)立董事簽名：

     杜坤倫                     潘     鷹                     魏向輝

                                                  二�一七年八月十六日